ПрАТ «Мульті Весте Україна 3»

Звіт про власний капітал
за 2012 рік

Примітки: 1. Загальнi вiдомостi

(a) Створення Приватного акцiонерного товариства "Мультi Весте Україна 3" та основнi види дiяльностi:
Публiчне акцiонерне товариство "Мультi Весте Україна 3" (далi по тексту - Товариство) було створене 27 листопада 2007 р. згiдно iз законодавством України i на 31 грудня має двох власникiв:
2012 2011

MVH Ukraine 3 Limited, Кiпр 99,9998% 99,9998%
Multi Veste 338 B.V., Нiдерланди 0,0002% 0,0002%

Усього 100,00% 100,00%

Юридична адреса Товариства в Українi: 01030, Київ, вул. Б. Хмельницького, 19-21.
На 31 грудня 2012 р. кiлькiсть працiвникiв Товариства становить одна особа (31 грудня 2011 р.: одна особа).

Основна дiяльнiсть Товариства – розробка та впровадження проектiв з будiвництва нерухомостi, органiзацiя будiвництва нерухомостi для подальшого продажу i оренди, продаж, купiвля, оренда та iншi операцiї з нерухомiстю.

Основним активом Товариства є проект на стадiї будiвництва - торговий центр у мiстi Львовi.
Фактичною контролюючою стороною Товариства є Multi Corporation B.V.

(б) Середовище оперування

В Українi вiдбуваються полiтичнi та економiчнi змiни, якi впливали та можуть i надалi впливати на дiяльнiсть пiдприємств, що працюють у цих умовах. Унаслiдок цього здiйснення операцiй в Українi пов’язано з ризиками, якi не є характерними для iнших ринкiв.

Фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає поточну оцiнку управлiнського персоналу щодо можливого впливу умов здiйснення дiяльностi в Українi на операцiї та фiнансовий стан Товариства. Майбутнi умови здiйснення господарської дiяльностi можуть вiдрiзнятися вiд оцiнки управлiнського персоналу. Вплив таких розбiжностей на операцiї та фiнансовий стан Товариства може бути суттєвим.
Управлiнський персонал вважає, що вiн вживає всiх необхiдних заходiв для пiдтримки стабiльностi та розвитку господарської дiяльностi Товариства в обставинах, що склалися на поточний час.
Функцiональною валютою та валютою подання звiтностi Товариства є гривня.

Основнi обмiннi курси валют по вiдношенню до гривнi становили:

На 31 грудня 2012 р. На 31 грудня 2011 р.

Гривнi/Долари США 7,9930 7,9898
Гривнi/Євро 10,5372 10,2980

Темпи iнфляцiї (дефляцiї) в Українi за визначенням Державного комiтету статистики України є такими:
2012 (0,2%)
2011 4,6%

Середньозважена облiкова ставка Нацiонального банку України за останнi роки була такою:
2012 7,55%
2011 7,75%

2. База пiдготовки фiнансової звiтностi

Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена у вiдповiдностi до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України з використанням таких принципiв:
Обачнiсть - застосування в бухгалтерському облiку методiв оцiнки, якi повиннi запобiгати заниженню оцiнки зобов’язань та витрат i завищенню оцiнки активiв i доходiв пiдприємства.
Повне висвiтлення - фiнансова звiтнiсть повинна мiстити всю iнформацiю про фактичнi та потенцiйнi наслiдки господарських операцiй та подiй, здатних вплинути на рiшення, що приймаються на її основi.
Автономнiсть - кожне пiдприємство розглядається як юридична особа, вiдокремлена вiд її власникiв, у зв'язку з чим особисте майно та зобов’язання власникiв не повиннi вiдображатися у фiнансовiй звiтностi пiдприємства.
Послiдовнiсть - постiйне (iз року в рiк) застосування пiдприємством обраної облiкової полiтики. Змiна облiкової полiтики можлива лише у випадках, передбачених нацiональними положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку, i повинна бути обґрунтована та розкрита у фiнансовiй звiтностi.
Безперервнiсть - оцiнка активiв та зобов’язань пiдприємства здiйснюється виходячи з припущення, що його дiяльнiсть буде тривати надалi.
Нарахування та вiдповiднiсть доходiв i витрат - для визначення фiнансового результату звiтного перiоду необхiдно порiвняти доходи звiтного перiоду з витратами, що були здiйсненi для отримання цих доходiв. При цьому доходи i витрати вiдображаються в бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi в момент їх виникнення, незалежно вiд дати надходження або сплати грошових коштiв.
Превалювання сутностi над формою - операцiї облiковуються вiдповiдно до їх сутностi, а не лише виходячи з юридичної форми.
Iсторична (фактична) собiвартiсть - прiоритетною є оцiнка активiв пiдприємства, виходячи з витрат на їх виробництво та придбання;
Єдиний грошовий вимiрник - вимiрювання та узагальнення всiх господарських операцiй пiдприємства у його фiнансовiй звiтностi здiйснюється в єдинiй грошовiй одиницi;
Перiодичнiсть - можливiсть розподiлу дiяльностi пiдприємства на певнi перiоди часу з метою складання фiнансової звiтностi.

3. Безперервнiсть дiяльностi

Як зазначено у примiтцi 2 до фiнансової звiтностi, ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена згiдно з принципом безперервної дiяльностi.

Товариство перебуває на стадiї розвитку, i вiдповiдно, воно постiйно несе збитки. Крiм того, на 31 грудня 2012 р. поточнi зобов’язання Товариства перевищили його поточнi активи на 54 200 тисяч гривень, i Товариство має вiд’ємний капiтал на суму 74 970 тисяч гривень станом на 31 грудня 2012 р. Цi питання вказують на iснування суттєвої невизначеностi, що може викликати значнi сумнiви вiдносно спроможностi Товариства продовжувати здiйснювати безперервну дiяльнiсть. Однак Товариство отримує пiдтримку з боку материнської компанiї Multi Corporation.

Крiм того, Товариство отримало кредит вiд Multi Development Spain B.V. на суму 15 842 тисяч євро. Дата погашення цього кредиту – 31 грудня 2014 р. Крiм того, Товариство уклало кредитну угоди з ЄБРР iз кредитним лiмiтом 46 100 тисяч євро та датою погашення кредиту 15 травня 2015 р. Товариство отримає кредит в разi виконання визначених технiчних та фiнансових умов. На думку управлiнського персоналу, Товариство виконає всi умови договору до вересня 2013 р. На думку управлiнського персоналу, пiдтримки з боку материнської компанiї буде достатньо для продовження дiяльностi Товариства.

4. Облiкова полiтика Товариства
Наведена вище фiнансова звiтнiсть Товариства була пiдготовлена згiдно з вимогами Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України (“П(c)БО”). Облiкова полiтика, з урахуванням вищезазначеного, є наступного змiсту:

4.1. Застосовувати при вiдображеннi в бухгалтерському облiку всiх господарських операцiй норми вiдповiдних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, затверджених Мiнiстерством фiнансiв України на виконання Програми реформування бухгалтерського облiку iз застосуванням мiжнародних стандартiв, затвердженої постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 28.10.98 р. № 1706.

4.2. При веденнi бухгалтерського облiку та складаннi фiнансової звiтностi застосовувати тi професiйнi думки та положення систем облiку, якi дозволяють однозначно тлумачити iнформацiю фiнансової звiтностi. Складання фiнансової звiтностi згiдно з українськими Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку вимагає вiд управлiнського персоналу формування певних суджень, оцiнок та припущень, якi впливають на застосування принципiв облiкової полiтики, на суми активiв та зобов’язань, вiдображених у звiтностi, та на розкриття iнформацiї щодо непередбачених активiв та зобов’язань вiдповiдно. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд цих оцiнок. Оцiнки та припущення, на яких вони ґрунтуються, регулярно переглядаються. Результати перегляду облiкових оцiнок визнаються у перiодi, в якому вони переглядаються, а також у всiх наступних перiодах, на якi впливають такi оцiнки.

4.3. Податок на прибуток за рiк складається з поточного податку на прибуток пiдприємств та вiдстроченого податку на прибуток. Поточний податок на прибуток та вiдстрочений податок на прибуток вiдображаються як витрати або доходи у Звiтi про фiнансовi результати, крiм випадкiв, коли податок на прибуток, нарахований в результатi господарської операцiї, вiдображається безпосередньо у власному капiталi.

Вiдстрочений податок на прибуток вiдображає чистий вплив на оподаткування тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв та зобов’язань, що використовується для цiлей пiдготовки фiнансової звiтностi, та сум, що використовуються для цiлей розрахунку податку на прибуток.

Вiдстроченi податковi активи та зобов’язання оцiнюються iз застосуванням ставок оподаткування, що, як очiкується, будуть застосованi до оподатковуваного прибутку у звiтнi роки, в якi цi тимчасовi рiзницi, як очiкується, будуть вiдшкодованi або погашенi. Оцiнка вiдстрочених податкових активiв та вiдстрочених податкових зобов’язань вiдображає податковi наслiдки, якi матимуть мiсце залежно вiд способу, в який пiдприємство очiкує вiдшкодувати балансову вартiсть активу або погасити зобов’язання на дату балансу. Вiдстроченi податковi активи визнаються, якщо iснує ймовiрнiсть отримання у майбутньому оподатковуваного прибутку, по вiдношенню до якого можуть бути використанi вiдстроченi податковi активи. Товариство переоцiнює невизнанi вiдстроченi податковi активи та балансову вартiсть вiдстрочених податкових активiв на кожну дату балансу. Товариство визнає ранiше невизнанi вiдстроченi податковi активи, якщо iснує ймовiрнiсть того, що отриманий у майбутньому оподатковуваний прибуток дозволить вiдшкодувати вiдстрочений податковий актив. Товариство зменшує балансову вартiсть вiдстроченого податкового активу, якщо отримання оподатковуваного прибутку, достатнього для вiдшкодування вiдстроченого податкового активу, бiльше не є ймовiрним.

4.4. Початкове визнання операцiй в iноземних валютах здiйснюється шляхом їх перерахування у функцiональну валюту суб’єкта господарювання за курсами обмiну, встановленими на дату операцiї (дату визнання активiв, зобов’язань, власного капiталу, доходiв i витрат).

На кожну дату балансу:
• монетарнi статтi, деномiнованi в iноземних валютах на дату балансу, перераховуються у функцiональну валюту за курсами обмiну, встановленими на цю дату;
• немонетарнi статтi, деномiнованi в iноземних валютах, якi вiдображаються в балансi за первiсною вартiстю, перераховуються у функцiональну валюту за курсами обмiну, встановленими на дату операцiї.

4.5. Iнвестицiйна нерухомiсть
Нерухомiсть, яка утримується з метою отримання доходу вiд оренди та/або збiльшення вартостi капiталу, класифiкується як iнвестицiйна нерухомiсть. Незавершене будiвництво, яке у подальшому буде використовуватися як iнвестицiйна нерухомiсть, вiдображається як незавершенi капiтальнi iнвестицiї i облiковується згiдно з П(с)БО 7 “Основнi засоби”.

Iнвестицiйна нерухомiсть на стадiї будiвництва вiдображається за первiсною вартiстю за вирахуванням визнаного збитку вiд зменшення корисностi. Первiсна вартiсть включає плату за професiйнi послуги, та процентнi витрати, що вiдносяться до квалiфiкацiйного активу, капiталiзованi згiдно з П(с)БО 31 “Фiнансовi витрати”.
Iнвестицiйна нерухомiсть початково оцiнюється за первiсною вартiстю, включаючи трансакцiйнi витрати.

Пiсля початкового визнання iнвестицiйна нерухомiсть оцiнюється за справедливою вартiстю. Справедлива вартiсть ґрунтується на щорiчнiй оцiнцi вартостi нерухомостi, яка проводиться мiсцевими незалежними оцiнювачами. Ця оцiнка вартостi проводиться на основi цiн на активному ринку i за необхiдностi коригується з урахуванням розбiжностей у характерi, мiсцезнаходженнi або станi конкретного активу.

Прибутки або збитки вiд змiни справедливої вартостi iнвестицiйної нерухомостi включаються до прибутку або збитку в тому перiодi, в якому вони виникають, i вiдображаються у звiтi про фiнансовi результати як iншi витрати.

4.6. Дебiторська заборгованiсть
Резерв по сумнiвних боргах розраховується щорiчно виходячи з оцiнки платоспроможностi кожного дебiтора.

4.7. Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти та їх еквiваленти включають грошовi кошти в касi, депозити до вiдшкодування та високолiквiднi iнвестицiї iз строками погашення до трьох мiсяцiв з дати придбання iз несуттєвим ризиком змiн справедливої вартостi.

4.8. Зобов’язання
Визнання та початкова оцiнка кредиторської заборгованостi за товари (роботи, послуги) та iншої кредиторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю. У подальшому оцiнка здiйснюється за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка.

Резерви визнаються тодi, коли Товариство має юридично забезпечене або очiкуване зобов’язання (або на пiдставi законодавства, або очiкуване зобов’язання) внаслiдок подiї, що сталася у минулому, коли iснує ймовiрнiсть того, що погашення даного зобов’язання призведе до зменшення економiчної вигоди, i коли iснує можливiсть достовiрно оцiнити суму зобов’язання.

4.9. Фiнансовi витрати
Фiнансовi витрати – це витрати на виплату процентiв та iншi витрати на позики, якi визнаються у тому перiодi, в якому вони були нарахованi (визнанi як зобов’язання), за винятком випадкiв, коли вони капiталiзуються.

Згiдно з П(с)БО 31 “Фiнансовi витрати”, квалiфiкацiйний актив це актив - це актив, на створення якого потребується значний промiжок часу.
Згiдно з П(с)БО 31 “Фiнансовi витрати”, фiнансовi витрати, що вiдносяться до квалiфiкацiйного активу, тобто фiнансовi витрати, понесенi на створення такого квалiфiкацiйного активу, капiталiзуються у тому перiодi, в якому був створений квалiфiкацiйний актив. Капiталiзацiя фiнансових витрат призупиняється на перiод, коли призупиняється створення квалiфiкацiйного активу, i припиняється, коли створення квалiфiкацiйного активу завершується. Курсовi рiзницi не капiталiзуються.

За рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 р., Товариство капiталiзувало витрати на виплату процентiв на суму
8 243 тисячi гривень (2011 р.: 8 947 тисяч гривень), при цьому була використана норма капiталiзацiї 7% (2011: 7%).

4.10. Операцiї iз пов’язаними сторонами
Перелiк пов’язаних сторiн визначається, бiльшою мiрою, з урахуванням характеру вiдносин мiж сторонами, а не тiльки юридичної форми (згiдно з принципом ‘превалювання сутностi над формою’). Вiдносини мiж пов’язаними сторонами та фiзичними особами, якi здiйснюють контроль або значний вплив на Товариство, а також вiдносини з найближчими родичами кожної такої особи, якi є членами основного управлiнського персоналу, повиннi бути розкритi у фiнансовiй звiтностi.

5. Проекти на стадiї будiвництва
Вартiсть проекту спочатку оцiнюється за первiсною вартiстю i вiдображається в облiку згiдно з П(с)БО 7 “Основнi засоби”. Первiсною вартiстю включає вартiсть придбання земельних дiлянок, плату за професiйнi послуги та капiталiзованi проценти.

Зменшення корисностi проектiв на стадiї будiвництва

З метою оцiнки зменшення корисностi проектiв, що перебувають на стадiї будiвництва, Товариство залучає незалежного оцiнювача, який проводить оцiнку вартостi проекту, що перебуває на стадiї будiвництва, на кожну звiтну дату.

Згiдно з результатами такої оцiнки, що була проведена оцiнщиком, справедлива вартiсть незавершеного будiвництва станом на 31 грудня 2012 р. становить 13 165 тисяч євро, що дорiвнює
138 722 тисячi гривень. За результатами оцiнки у звiтi про фiнансовi результати за рiк, що закiнчився
31 грудня 2012 р., був визнаний прибуток вiд переоцiнки на суму 1 772 тисячi гривень.

На 31 грудня 2012 р. оцiнка справедливої вартостi проводилася з використанням розрахунку чистої справедливої вартостi виходячи з певних припущень, з яких найбiльш важливими є такi:
• Щомiсячнi ставки орендної плати були основанi на ринкових ставках у межах вiд 10 євро (еквiвалент 105 гривень) до 34 євро (еквiвалент 358 гривень) за квадратний метр;
• Ставка дисконту протягом перiоду будiвництва - 20% рiчних;
• Ставка дисконту протягом перiоду функцiонування - 13% рiчних;
• Коефiцiєнт використання нерухомостi - 62% - 100%.

Згiдно з оцiнкою, проведеною iншим оцiнщиком, справедлива вартiсть незавершеного будiвництва станом на 31 грудня 2011 р. становила 11 300 тисяч євро, що дорiвнювало 116 368 тисяч гривень. За результатами оцiнки у звiтi про фiнансовi результати за рiк, що закiнчився 31 грудня 2011 р., був визнаний збиток вiд зменшення корисностi на суму 8 657 тисяч гривень.

На 31 грудня 2011 р. оцiнка справедливої вартостi проводилася з використанням розрахунку чистої справедливої вартостi виходячи з певних припущень, з яких найбiльш важливими є такi:
• Щомiсячнi ставки орендної плати були основанi на ринкових ставках у межах вiд 9 євро (еквiвалент 93 гривень) до 54 євро (еквiвалент 556 гривень) за квадратний метр;
• Ставка дисконту – 10% рiчних;
• Коефiцiєнт використання нерухомостi – 75% - 98%.

Аналiз чутливостi

Якби застосовнi ставки дисконту були на 1% вищими за ставки, використанi у моделях оцiнки вартостi, справедлива вартiсть проекту на стадiї будiвництва була б менша на 17 182 тисячi гривень станом на 31 грудня 2012 р. (31 грудня 2011 р.: 7 200 тисяч гривень). Якби ставка дисконту була на 1% меншою, справедлива вартiсть нерухомостi проекту, що перебуває на стадiї будiвництва, була б бiльша на 18 341 тисячу гривень (1 сiчня 2011 р.: 8 200 тисяч гривень).

6. Дебiторська заборгованiсть та iншi активи

6.1. Iншi необоротнi активи (рядок 070)
Iншi необоротнi активи представленi лише податком на додану вартiсть. На думку управлiнського персоналу, податок на додану вартiсть до вiдшкодування не буде вiдшкодований протягом одного року. Управлiнський персонал вважає, що накопичений ПДВ до вiдшкодування буде використаний пiсля введення в експлуатацiю побудованого торгового центру.

6.2. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом (рядок 170)
Дебiторська заборгованiсть станом на 31 грудня представлена таким чином:
(у тисячах гривень) 31 грудня 2012 р. 31 грудня 2011 р.


Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом з податку на прибуток пiдприємства 155 155
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом з податку на землю 129 139

Усього дебiторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом (рядок 170) 284 294

6.3. Iншi поточнi активи
Iншi поточнi активи станом на 31 грудня представленi таким чином:

(у тисячах гривень) 31 грудня 2012 р. 31 грудня 2011 р.

ПДВ до вiдшкодування 657 225

Усього iнших поточних активiв (рядок 250) 657 225

7. Кредиторська заборгованiсть

7.1. Торгова кредиторська заборгованiсть
Торгова кредиторська заборгованiсть станом на 31 грудня складається з такої заборгованостi за такими групами споживачiв:

(у тисячах гривень) 31 грудня 2012 р. 31 грудня 2011 р.

ПрАТ «КПМГ Аудит» 287 125
Iншi 846 92

Усього кредиторської заборгованостi за товари i послуги (рядок 530) 1 133 217

8. Податок на прибуток

Компоненти податку на прибуток за 2012 та 2011 роки є такими:

(у тисячах гривень) 2012 2011

Витрати з поточного податку на прибуток - -
Нарахований вiдстрочений податок на прибуток - -

Усього - -


Ставка податку на прибуток пiдприємства у 2012 роцi становила 21% (2011: 23%). Згiдно з новим податковим кодексом, який набув чинностi 1 сiчня 2011 р., ставка податку на прибуток у 2013 роцi становитиме 19%, у 2014 роцi i надалi - 16%.

Вiдстрочений податок розраховується по всiх тимчасових рiзницях iз застосуванням ставки у розмiрi 16% станом на 31 грудня 2012 р. та 2011 р., виходячи з припущення, що вiдстроченi податковi активи будуть реалiзованi пiсля 2013 року. У фiнансовiй звiтностi на 31 грудня 2012 р. та 2011 р. вiдстроченi податковi активи не були визнанi.

Узгодження дiючої ставки оподаткування представлено таким чином:
(у тисячах гривень) 2012 2011

Фiнансовий збиток до оподаткування (7 091) (6 581)

Податкова вигода за ставкою 21% (2011: 23%) (1 489) (1 514)

Податковий вплив:
Постiйнi рiзницi 2 559 2 312
Змiна невизнаних вiдстрочених податкових активiв (1 070) (798)

Витрати з податку на прибуток - -

Деякi вiдстроченi податковi активи i зобов’язання були взаємозарахованi.

На 31 грудня 2012 р. та 2011 р. невизнанi вiдстроченi податковi активи представленi таким чином:

(у тисячах гривень) 31 грудня 2012 р. 31 грудня 2011 р.

Податковi збитки, перенесенi на майбутнiй перiоди 6 144 5 369
Незавершене будiвництво (2 520) (675)

Невизнанi вiдстроченi податковi активи 3 624 4 694

Згiдно з чинним законодавством України, податковi збитки можуть переноситися на майбутнi перiоди i використовуватися необмежено. Вiдстроченi податковi активи не були визнанi по зазначених статтях, оскiльки отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого Товариство може використати вiдповiднi вигоди, є малоймовiрним.

9. Надзвичайнi доходи i витрати
Протягом 2012 року та 2011 року Товариство не отримало надзвичайних доходiв i не понесло надзвичайних витрат.

10. Непередбаченi активи i зобов’язання
Станом на 31 грудня 2012 р. та 2011 р. Товариство зазначає, що пiсля кiнця 2013 року у нього може виникнути непередбачене зобов’язання на суму 1 мiльйон євро за умовами Договору про надання послуг з управлiння проектом (“ДПУП”), укладеного з ТОВ “Галерея Центр”. Згiдно з ДПУП, пiсля того, як фактичний результат Проекту перевищить 15% загальної вартостi Проекту, Товариство повинно сплатити ТОВ “Галерея Центр” 1 мiльйон євро, але не пiзнiше, нiж один рiк з дня вiдкриття торгового центру. Управлiнський персонал вважає, що результат Проекту не перевищить 15% загальної вартостi Проекту.
Станом на 31 грудня 2012 р. та 2011 р. не iснувало iнших непередбачених активiв чи непередбачених зобов’язань.

11. Оподаткування
Для української системи оподаткування характерним є наявнiсть численних податкiв та законодавство, яке часто змiнюється, є нечiтким, може мати рiзну iнтерпретацiю, а в деяких випадках є суперечливим. Нерiдко виникають протирiччя у тлумаченнi податкового законодавства мiж мiсцевою, обласною i державною податковими адмiнiстрацiями та мiж Нацiональним банком України i Мiнiстерством фiнансiв. Цi факти створюють значно серйознiшi податковi ризики в Українi, нiж тi, якi є типовими для країн з бiльш розвиненими системами оподаткування.

Управлiнський персонал вважає, що вiн виконує всi вимоги чинного податкового законодавства. Однак не може бути впевненостi у тому, що податковi органи не матимуть iншої думки щодо виконання Товариством вимог чинного законодавства i не застосують штрафнi санкцiї. У цiй фiнансовiй звiтностi не був створений резерв по потенцiйних штрафних санкцiях, пов’язаних з оподаткуванням.
У ходi звичайної господарської дiяльностi Товариство не залучалось до судових процесiв, якi могли б суттєво вплинути на фiнансову звiтнiсть.

12. Операцiї та залишки за розрахунками iз пов’язаними сторонами

На 31 грудня та за рiк, що минув на цю дату, залишки за розрахунками та операцiї Товариства iз суб’єктами господарювання пiд спiльним контролем представленi таким чином:

(у тисячах гривень) 31 грудня 2012 р. 31 грудня 2011 р.

Баланси з пов’язаними сторонами

Кредиторська заборгованiсть за внутрiшнiми розрахунками
ТОВ “Мультi Девелопмент Україна” (10 486) (7 981)
Multi Development B.V. (3 263) (1 697)
Multi Investment B.V. (228) (228)
Iншi (23 061) (22 356)

Усього кредиторської заборгованостi за внутрiшнiми розрахунками (рядок 600) (37 038) (32 262)

Кредит вiд пов’язаних сторiн
Multi Development Spain B.V. (166 931) (149 734)
Iншi (1 531) -

Усього iнших довгострокових фiнансових зобов’язань (рядок 450) (168 462) (149 734)

Iншi поточнi зобов’язання
Зобов’язання по нарахованим процентам Multi Development Spain S.A. (21 819) (10 805)

(21 819) (10 805)

Операцiї з пов’язаними сторонами
Витрати на оренду
ТОВ “Мультi Девелопмент Україна” 34 42

34 42

Юридичнi послуги
ТОВ “Мультi Девелопмент Україна” 821 397

821 397

Послуги з управлiння проектами
ТОВ “Мультi Девелопмент Україна” 880 1 285
Iншi 4 340 3 622

5 220 4 907

Витрати на виплату процентiв
Multi Development Spain B.V. 10 587 11 487

10 587 11 487


Витрати на виплату процентiв на суму 8 243 тисячi гривень та 8 947 тисяч гривень були капiталiзованi за роки, що закiнчилися 31 грудня 2012 р. та 31 грудня 2011 р., вiдповiдно.

Винагорода основному управлiнському персоналу

Сума заробiтної плати та вiдповiдних нарахувань управлiнському персоналу, що закiнчився 31 грудня 2012 р., становить 51 тисячу гривень (2011: 51 тисячу гривень). Винагорода управлiнському персоналу, вiдображена у складi витрат на персонал, включає заробiтну плату, премiї та iншi короткостроковi виплати. Основний управлiнський персонал – це директор Товариства.

13. Кредит
Товариство отримало вiд пов’язаної сторони кредит на суму 15 842 тисяч євро (що дорiвнює 166 931 тисячi гривень) за процентною ставкою 3м Eeurobor+6% рiчних iз строком погашення 31 грудня 2014 р.

Станом на 31 грудня 2012 р. та 31 грудня 2011 р. для забезпечення кредиту, отриманого вiд пов’язаної сторони, у заставу була передана земля, що використовується для будiвництва iнвестицiйної нерухомостi.

Станом на 31 грудня 2012 р. iншi довгостроковi фiнансовi зобов’язання включають в себе 1 531 тисячу гривень поворотної фiнансової допомоги, отриманої вiд пов’язаної сторони. Фiнансова допомога була отримана строком до 31 грудня 2014 та є безвiдсотковою. Загальна сума лiмiту за договором становить 300 тисяч євро (3 161 тисячу гривень).

14. Порiвняльнi суми
Вiдповiдно до останнiх змiн у Положеннях (стандартах) бухгалтерського облiку України Товариство прийняло рiшення визнавати дохiд вiд купiвлi-продажу iноземної валюти та її собiвартiсть як позитивну або вiд’ємну рiзницю мiж доходом вiд купiвлi-продажу та балансовою вартiстю такої валюти за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 р. Цю норму було застосовано як таку, що має зворотню силу, що призвело до зменшення iншого операцiйного доходу на суму 5 666 тисяч гривень та вiдповiдного зменшення iнших операцiйних витрат на суму 5 666 тисяч гривень за рiк, що закiнчився 31 грудня 2011 р.

Станом на 13 грудня 2011 року, 2 019 тисяч гривень було рекласифiковано з кредиторської заборгованостi за товари, роботи, послуги до поточних зобов’язань iз внутрiшнiх розрахункiв та 20 322 тисячi гривень з iнших поточних зобов’язань до поточних зобов’язань iз внутрiшнiх розрахункiв через визнання кредиторiв, до яких вiдносились цi зобов’язання, пов’язаними сторонами.

15. Змiни облiкової полiтики та облiкових оцiнок Товариства
У 2012 роцi Товариство не змiнювало свою облiкову полiтику за виключенням вiдображення операцiй з купiвлi-продажу iноземної валюти. Бiльш детальна iнформацiя представлена у примiтцi 14.

16. Подiї пiсля дати балансу
Пiсля дати балансу Товариство уклало угоду мiж акцiонерами, яка вiдмiнила положення ДПУП стосовно непередбаченого зобов’язання на 1 мiльйон євро (примiтка 10).
Пiсля дати балансу товариство прийняло рiшення про збiльшення статутного капiталу на суму 537,049,650 гривень шляхом випуску 537,049,650 простих акцiй номiнальною вартiстю 1 гривня, якi розмiщуються за цiною 1 гривня кожна. Цi акцiї не є забезпеченими.
Пiсля дати балансу Multi Veste 338 B.V. продав свою частку в Товариствi MVH Ukraine 3 Limited в повному обсязi.